隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，報(bào)告使用的頻率越來越高，我們在寫報(bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。報(bào)告的格式和要求是什么樣的呢？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報(bào)告文章怎么寫，我們一起來了解一下吧。
月度經(jīng)營分析報(bào)告篇一
1.項(xiàng)目創(chuàng)想
“天地至精之氣結(jié)而為石，負(fù)土而出，狀為奇怪”。作為自然界中存在時(shí)間最久、存在范圍最廣的石頭，一直都伴隨著人類進(jìn)化和發(fā)展的過程。自古以來，人們以自身的需求出發(fā)，把山水泉石視為實(shí)用的對象，崇拜的對象，審美的對象，對其加以欣賞、歌頌和贊美;并把山水泉石看作真，善，美的象征，以物喻人，移情寄性，使賞石審美情趣進(jìn)入以物“比德”和觀石“暢神”的境界。 可是，隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們變得越來越物質(zhì)化，真金白銀，名品服飾已逐漸成為人們的最愛。浮夸的風(fēng)氣，現(xiàn)實(shí)的人際關(guān)系，無時(shí)無刻不在腐蝕著人們的心靈。此時(shí)的人們非常需要為自己尋得一片凈土，暫時(shí)地遠(yuǎn)離塵囂。可喜的是，自20xx年起，一股石的潮流席卷全國，簡約、自然的風(fēng)格重新獲得人們的喜愛。而那些質(zhì)樸無華卻靈氣逼人的石頭，也成為引領(lǐng)時(shí)尚的新寵。在這種情況下，我們的stone緣也應(yīng)運(yùn)而生了!
2.小店概述
stone緣為大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)品牌，進(jìn)行小成本投資，做的是中檔優(yōu)質(zhì)真石制品，面向廣大的中低檔消費(fèi)者群體。本店商品風(fēng)格簡約大方、渾然脫俗，彰顯了回歸自然、古樸純真的品牌理念。我們將石文化融入商品，傳播石文化的精髓。我們的宗旨就是，讓每一個(gè)人都能在stone緣里找到屬于自己的石緣。
3.目標(biāo)顧客：喜歡時(shí)尚，喜歡簡約的消費(fèi)者
1、市場調(diào)查情況
由于自然風(fēng)的流行，真石制品重新得到人們的寵愛。從中國真石制品行業(yè)的發(fā)展來看，目前正處于一個(gè)穩(wěn)定、快速發(fā)展的階段，未來3-5年內(nèi)，隨著國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快 速增長及人們物質(zhì)文化生活水平的不斷提高，真石制品行業(yè)的消費(fèi)必將更加大跨步地向前發(fā)展。 當(dāng)今的人們都喜歡張揚(yáng)個(gè)性、展示自己的風(fēng)采，所以有些商家都抓住這個(gè)市場，并嘗試引領(lǐng)風(fēng)騷一段時(shí)間，形成消費(fèi)風(fēng)暴。然而有很多的產(chǎn)品不是每一個(gè)人都能消費(fèi)的，只是由于時(shí)尚而風(fēng)靡一時(shí)。但是由此而帶來的商機(jī)和銷售利潤是有目共睹的。為此，如何才能找到生命周期較長并且能夠滿足人們需求的產(chǎn)品，與此同時(shí)還要使人們能夠長期接受的商品呢?我們組認(rèn)為，在未來的時(shí)段里面真石制品是一個(gè)具有潛力的商品，不僅僅是因?yàn)樗旧硎俏磥硌b飾的一種必需品，在另一個(gè)方面，人們對真石制品的需求量也是十分巨大的。
另外，據(jù)我們組了解哈爾濱目前的真石制品批發(fā)店做的還是可以的，另外在一些繁華的街道上也有一些小規(guī)模批發(fā)真石制品店，并且也沒有達(dá)到壟斷的階段。因此，我們 的介入無疑是一個(gè)良好的商機(jī)，是一個(gè)難得的機(jī)會(huì)。
哈爾濱是個(gè)時(shí)尚氛圍比較好的地區(qū)，人均消費(fèi)也是較高，在需要一些裝飾品的時(shí)候，人們都希望能在商店里面發(fā)現(xiàn)自己喜歡的真石制品，那樣會(huì)滿足他們自己追求時(shí)尚與美感的心理需求，而我們的店將會(huì)給他們提供這樣的一個(gè)平臺(tái)，為他們提供他們所需要的商品。
2、項(xiàng)目評估
3、項(xiàng)目預(yù)測
中國人口數(shù)量龐大, 真石制品作為藝術(shù)裝飾的新寵，它的市場空間很大。隨著生活條件的改善，人們對裝飾品的要求也越來越高，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)需向美觀，簡約，時(shí)尚方向演化。未來裝飾品應(yīng)該體現(xiàn)人性化設(shè)計(jì)理念，在造型、色彩上更具時(shí)尚的韻味，這樣的產(chǎn)品將成為未來市場的主流，代表裝飾品發(fā)展的流行趨勢。因此，我們的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目——stone緣符合消費(fèi)者的需求，更符合未來的行業(yè)發(fā)展方向，具有較大發(fā)展?jié)摿Γ且粋€(gè)很有商機(jī)的項(xiàng)目。
1、流行趨勢
由于自然風(fēng)的流行，真石制品重新得到人們的寵愛。從中國真石制品行業(yè)的發(fā)展來看，目前正處于一個(gè)穩(wěn)定、快速發(fā)展的階段，未來3-5年內(nèi)，隨著國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快 速增長及人們物質(zhì)文化生活水平的不斷提高，真石制品行業(yè)的消費(fèi)必將更加大跨步地向前發(fā)展。
2、行業(yè)現(xiàn)狀
目前我國已成為世界上最大的石制品消費(fèi)市場。隨著石雕工藝水平不斷提高，一些具有民族特色的精品，有濃厚文化氣息的石制品不斷出現(xiàn)。石制品市場的經(jīng)營規(guī)模也越來越大，開始步入有序發(fā)展階段。市場檔次也由低轉(zhuǎn)高，產(chǎn)生了一些知名品牌，逐漸形成了以騰沖、瑞麗、揭陽及四會(huì)為代表的加工生產(chǎn)及貿(mào)易基地。
大品牌過于正統(tǒng)，只凸顯其金錢的價(jià)值，而忽視了石文化的精髓與樂趣;小店則缺乏專業(yè)知識，甚至以次充好欺瞞顧客，不能長久地經(jīng)營下去;且都只局限在水晶、玉石等貴重石種上，漠視了其它許多內(nèi)涵豐富的石種。另外，從事石制品加工經(jīng)營的企業(yè)絕大部分為中小型企業(yè)，他們的力量薄弱，企業(yè)之間又不能進(jìn)行很好的協(xié)調(diào)與合作，因此市場競爭能力差。品牌意識也不強(qiáng)，在經(jīng)營理念、管理的科學(xué)性及創(chuàng)新精神上，還有差距。
3、競爭環(huán)境分析
所以，我們的stone緣要不斷豐富商品種類，提高靈活性，適應(yīng)多種顧客的需求，并且開展優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，讓顧客有賓至如歸的感覺。在經(jīng)營過程中，綜合大品牌與小店的優(yōu)勢，把石文化融入商品之中，揚(yáng)長避短謀求長遠(yuǎn)發(fā)展。
1、資金來源——保證貸款
由父母或是親戚的同事作擔(dān)保，即可在工行、建行等金融機(jī)構(gòu)獲得10萬元左右的保證貸款，從而較快地獲取創(chuàng)業(yè)資金。
2、早期資金投放及回報(bào)情況
投入前期約需投資八至九萬元，包括鋪?zhàn)狻⒀b修、人員工資及貨物成本。租間約為40平方米，年租金約為2萬元;裝修費(fèi)約為1萬元。設(shè)備投入：雕刻機(jī)、鉆孔機(jī)等約為2萬元。店內(nèi)需3~4店員，員工工資占投資額的10%左右。 留2000元用于平時(shí)經(jīng)營流通。 剩下的投資用于進(jìn)貨。
3、具體費(fèi)用安排如下：
(1)店面租金：1600/月 店面裝修：約10000元
(2)設(shè)備投入
雕刻機(jī)一臺(tái)18000元 鉆孔機(jī)一臺(tái)800元 打磨機(jī)一臺(tái)500元 電腦一套3500元 柜臺(tái)3000元
電話機(jī)一臺(tái)70元
(4)工人工資
800元/人·月×3人=2400元/月
(5)推廣費(fèi)用
傳單費(fèi)用約為300元/月
前期不準(zhǔn)備采用電視廣告，因?yàn)橘Y金有限。所以采取廉價(jià)而精美的傳單和口碑效應(yīng)進(jìn)行宣傳。
初期一次性投入為：35870元 每月基本運(yùn)營費(fèi)用：4790元
4、中期及以后發(fā)展資金投放及回報(bào)情況
由于中期以后發(fā)展涉及到加盟和連鎖等深入研究。有待日后根據(jù)公司發(fā)展情況和行業(yè)情況進(jìn)行具體分析。
通過幾天的調(diào)查與小組討論，以及對創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的目標(biāo)市場、競爭情況等方面的可行性分析，得出了以下結(jié)論
1、項(xiàng)目優(yōu)勢分析: 商品種類齊全，靈活性強(qiáng)，頗具特色，滿足各種顧客的需求; 優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，讓顧客有賓至如歸的感覺;思路新穎跟隨時(shí)代潮流
2、項(xiàng)目劣勢分析: 特色經(jīng)營市場接受程度難以預(yù)測，存在一定風(fēng)險(xiǎn)
3、項(xiàng)目的競爭機(jī)會(huì): 石制品的市場需求逐年擴(kuò)大;人們送禮的觀念也發(fā)生變化
4、項(xiàng)目的競爭威脅: 市場上經(jīng)營珠寶、玉器、石制品的商店較多，且各具特色， 競爭很激烈
通過以上各方面分析，我們認(rèn)定，并且有理由認(rèn)定，stone緣小飾一定具有良好的市場前景和發(fā)展?jié)摿Α?/p>
月度經(jīng)營分析報(bào)告篇二
為了進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高各級主要領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理意識，根據(jù)于總會(huì)計(jì)師在20xx年經(jīng)營管理專項(xiàng)工作會(huì)議上的講話精神，從今年一季度起，各單位由總會(huì)計(jì)師組織，每季度要對本單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，分析的主要內(nèi)容是：資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款、存貨、內(nèi)部單位貸款、經(jīng)營活動(dòng)的凈現(xiàn)金流、營業(yè)收入和利潤，同時(shí)提出改善經(jīng)營活動(dòng)的具體措施、降本增效的具體措施、專項(xiàng)管理提升的具體措施。季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告具體內(nèi)容主要包括以下幾點(diǎn)：
1、資產(chǎn)、負(fù)債、結(jié)構(gòu)和季度間變化情況及原因簡要分析；
2、nc帳套數(shù)量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項(xiàng)目帳套數(shù)量情況。
3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況：企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，在各業(yè)板塊的分布情況；按業(yè)務(wù)板塊詳細(xì)說明本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要業(yè)務(wù)營業(yè)量及同比增減量。
（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。
（二）主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。
（三）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素，包括主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及變動(dòng)情況；材料費(fèi)用、工資性支出、內(nèi)部貸款利息等對利潤增減的影響。
（四）管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用按照主要明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析。
（五）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。
（六）同比影響其他收益的主要事項(xiàng)，包括影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額。
（一）經(jīng)營、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。
（二）與上季度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析。包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（經(jīng)營、投資、籌資）。
（三）逐項(xiàng)說明對本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。
（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，詳細(xì)說明貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等項(xiàng)目的變化及增減原因。
其中，對“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”和“存貨”專項(xiàng)分析。重點(diǎn)說明應(yīng)收款項(xiàng)的拖欠及清欠情況，說明存貨的構(gòu)成及其形成原因（未完施工按照工程項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析），三年以上其他應(yīng)收款金額以及未及時(shí)清理原因，一年以上預(yù)付賬款金額以及未結(jié)轉(zhuǎn)原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施。
（二）負(fù)債結(jié)構(gòu)分析，詳細(xì)說明應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等項(xiàng)目的變化及增減原因，內(nèi)部單位貸款負(fù)債規(guī)模、內(nèi)部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動(dòng)情況等。重點(diǎn)分析企業(yè)三年以上的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款金額的主要債權(quán)人及未付原因；應(yīng)繳稅費(fèi)要按工程項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)分析。
下季度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；總結(jié)分析加強(qiáng)對財(cái)務(wù)控制方面的具體措施和經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)提出改善經(jīng)營活動(dòng)，保證完成預(yù)算指標(biāo)的具體措施。
根據(jù)中冶集企管【20xx】8號《關(guān)于做好20xx年管理提升活動(dòng)的通知》文件精神，坐實(shí)專項(xiàng)提升的具體措施。
月度經(jīng)營分析報(bào)告篇三
伴隨著經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，全球經(jīng)濟(jì)一體化格局的逐漸形成，世界市場逐漸飽合，理性消費(fèi)者越來越多，企業(yè)競爭日漸增強(qiáng)。在這樣的一個(gè)時(shí)代背景下，如何使企業(yè)立于不敗之地，如何使企業(yè)在“槍林彈雨”中生存且不斷成長也成為了當(dāng)今時(shí)代探討的熱門話題。因此如何評價(jià)企業(yè)經(jīng)營狀況，經(jīng)營成果成為了十分緊迫的事。良好的經(jīng)營業(yè)績可以給企業(yè)帶來可觀的利益，例如提高公司的信用，增加股東投資的信心，降低融資成本等。反之，劣質(zhì)的經(jīng)營業(yè)績也給企業(yè)帶來了十分不利的影響，例如降低公司的信用，減少股東投資的信心，提高融資成本。而評價(jià)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的最直接的方法就是財(cái)務(wù)報(bào)告分析。企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作管理對于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展所起的作用將日益重要和突出，而財(cái)務(wù)分析實(shí)質(zhì)上就是針對企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行全面的調(diào)查分析，通過一系列的方法，找出企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的問題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施，指導(dǎo)改善企業(yè)財(cái)務(wù)管理的過程。財(cái)務(wù)報(bào)告分析對于企業(yè)本身及其利益相關(guān)者而言都具有重大的作用，它能夠從不同的角度反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化而不斷變化的。企業(yè)自身經(jīng)營活動(dòng)日益復(fù)雜化和社會(huì)資本流動(dòng)全球化，財(cái)務(wù)報(bào)告顯示出了其越越重要的地位。如何科學(xué)有效的建立財(cái)務(wù)報(bào)告分析體系也一直成為了社會(huì)理論界和實(shí)務(wù)界探討的焦點(diǎn)。隨著社會(huì)日益發(fā)展的多方位的需要，財(cái)務(wù)報(bào)告分析對企業(yè)進(jìn)行績效評價(jià)和企業(yè)多方使用者的信息需求都有重大的意義。
投資者分析主要是為尋求投資機(jī)會(huì)獲得更高投資收益而進(jìn)行的投資分析和為考核企業(yè)經(jīng)營管理者的經(jīng)營受托責(zé)任的履行情況而進(jìn)行的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績綜合分析與評價(jià)。其分析的重點(diǎn)是企業(yè)的盈利能力、發(fā)展能力和業(yè)績綜合分析評價(jià)。債權(quán)人分析主要是金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)為收回貸款和利息或?qū)?yīng)收款項(xiàng)等債權(quán)按期收回現(xiàn)金而進(jìn)行的信用分析。信用分析的重點(diǎn)是償債能力、盈利能力和產(chǎn)生現(xiàn)金能力。
企業(yè)經(jīng)營管理者是為了更好地對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、管理與控制，利用財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行經(jīng)營分析。該分析要分析企業(yè)各種經(jīng)營特性包括盈利能力、償債能力、經(jīng)營效率、發(fā)展能力、社會(huì)存在價(jià)值等，并要綜合分析企業(yè)的經(jīng)營情況。政府經(jīng)濟(jì)管理部門分析主要是為制定有效的經(jīng)濟(jì)政策和公平、恰當(dāng)?shù)卣鞫惗M(jìn)行經(jīng)濟(jì)政策分析與稅務(wù)分析。其分析的重點(diǎn)是企業(yè)發(fā)展、社會(huì)價(jià)值分配等。工會(huì)組織分析主要是為爭取職工合理的工資、福利等利益而進(jìn)行的工會(huì)利益分配分析。其主要分析企業(yè)社會(huì)價(jià)值分配、盈利能力等。
注冊會(huì)計(jì)師為客觀、公正地進(jìn)行審計(jì)、避免審計(jì)錯(cuò)誤、提高財(cái)務(wù)報(bào)告的可行度也要對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)分析。其分析的重點(diǎn)是財(cái)務(wù)報(bào)表及其之間的稽核關(guān)系與各種財(cái)務(wù)能力、經(jīng)營特性分析。
財(cái)務(wù)分析的方法應(yīng)該是定性寫定量的結(jié)合。因此在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，既要借助于文字語言工具來規(guī)納分解各種數(shù)據(jù)，又要借助數(shù)字語言工具，反應(yīng)各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的水平，說明實(shí)際與計(jì)劃要求之間的關(guān)系，以及各種因素間影響的相關(guān)程度。財(cái)務(wù)報(bào)告分析的方法主要有杜邦法、比較分析法、比率分析法、因素分析法、綜合指數(shù)法、綜合評分法、雷達(dá)圖法等方法，本文主要采用的是杜邦分析法、比率分析法、綜合分析法。
財(cái)務(wù)分析是針對企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行的全面而系統(tǒng)的調(diào)查分析，它包括企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)指標(biāo)和綜合業(yè)績等各個(gè)方面的內(nèi)容。財(cái)務(wù)報(bào)告分析必須符合科學(xué)性、全面性、針對性、可操作性等原則，并且應(yīng)符合企業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)告分析的內(nèi)容主要包括企業(yè)財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)能力分析、企業(yè)綜合分析與評價(jià)等，本文主要通過如下圖所示結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析：
20xx年，中國聯(lián)通實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入億元，同比增長，盈利億元，同比下降。終端銷售成本的大幅增長，是中國聯(lián)通利潤下滑的重要原因之一。
20xx年，中國聯(lián)通實(shí)現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金流億元，同比增長;資本性支出億元，同比下降;資產(chǎn)負(fù)債率為。
20xx年，中國聯(lián)通實(shí)現(xiàn)通信服務(wù)收入億元，同比增。移動(dòng)非語音業(yè)務(wù)收入占移動(dòng)通信服務(wù)收入比例達(dá)到，同比提高。3g業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)通信服務(wù)收入億元，季度環(huán)比增，3g用戶累計(jì)凈增萬戶，達(dá)到萬戶，其中手機(jī)用戶站，用戶arpu為124元人民幣。gsm業(yè)務(wù)全年實(shí)現(xiàn)通信服務(wù)收入人民幣億元，同比增長。gsm用戶累計(jì)凈增萬，用戶總數(shù)達(dá)億，同比增長。用戶arpu值為元，同比下降。
20xx年1月7日，工業(yè)和信息化部3張第三代移動(dòng)通信(3g)牌照，此舉標(biāo)志著我國正式進(jìn)入3g時(shí)代。中國聯(lián)通增加基于wcdma技術(shù)制式的3g牌照。 20xx年12月30日，世界權(quán)威的品牌價(jià)值研究機(jī)構(gòu)——世界品牌價(jià)值實(shí)驗(yàn)室舉辦的“20xx世界品牌價(jià)值實(shí)驗(yàn)室年度大獎(jiǎng)”評選活動(dòng)中，中國聯(lián)通憑借良好的品牌印象和品牌活力(良好的品牌行業(yè)領(lǐng)先性和品牌公眾認(rèn)知度)，榮登“中國最佳信譽(yù)品牌”大獎(jiǎng)。
1.償債能力
流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)*100%
速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)對流動(dòng)負(fù)債的比率，用來衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力，基準(zhǔn)值是2。
速動(dòng)比率，又稱“酸性測驗(yàn)比率”(acid-test ratio)，是指速動(dòng)資產(chǎn)對流動(dòng)負(fù)債的比率。它是衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力，基準(zhǔn)值是1。
從以上的表1和圖2我們可以明顯的看出企業(yè)的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率明顯比較低，比基準(zhǔn)值要低出不小的一個(gè)差距，雖然是以一個(gè)平穩(wěn)的趨勢發(fā)展但是數(shù)值還是比較小，與基準(zhǔn)數(shù)也存在有一定的差距。從附錄中的資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，是由于企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)較低帶來的影響。企業(yè)的短期償債能力較低，企業(yè)因無法償還到期的短期而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。
債務(wù)本金償付比率=年稅后利潤÷(債務(wù)本金÷債務(wù)年限)
