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財(cái)務(wù)資金管理制度 幼兒園資金管理制度篇一
為嚴(yán)格控制公司費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
2、定義
本制度中所稱費(fèi)用是指公司生產(chǎn)、行政、營銷等管理費(fèi)用。
3、范圍人員。
5、1、請款流程(其它廣告、參展等費(fèi)用請款于5、3審批權(quán)限條款另加說明)
5、1、1請款：請款人根據(jù)專項(xiàng)費(fèi)用事務(wù)需要填寫《請款單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級簽核。
5、1、2審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的《請款單》按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財(cái)務(wù)專員。 5、1、3支出：財(cái)務(wù)專員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的《請款單》，向請款人支付款項(xiàng)，同時(shí)請款人須在《請款單》上簽字。
5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。
5、1、5管理部門公務(wù)較多的人員可實(shí)行定額備用金，既可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作
需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，詳見表1。
5、1、6備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每3個(gè)月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報(bào)請廠長或主管副總以至總經(jīng)理批復(fù)，依批復(fù)意見處理。
5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
5、1、8《請款單》是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)《請款單》不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由往來帳會計(jì)開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。
5、1、9備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。
5、2費(fèi)用報(bào)銷程序
5、2、1報(bào)銷流程
5、2、1、1報(bào)銷：報(bào)銷人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用《報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級簽核。
5、2、1、2審核：報(bào)銷人將經(jīng)上級簽核后的《報(bào)銷單》按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財(cái)務(wù)部門。
5、2、1、3支出：財(cái)務(wù)部門按5、3審批權(quán)限條款權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報(bào)銷憑證，向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會計(jì)須向報(bào)銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在《報(bào)銷單》上簽字。
5、2、2對原始票據(jù)的要求
5、2、2、1所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。
5、2、2、2特殊情況：收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條必須有廠長、總監(jiān)或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報(bào)銷。
5、2、2、3撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌、起止時(shí)間和地點(diǎn)(市內(nèi)短途除外)，并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予報(bào)銷。
5、2、2、4罰款單據(jù)：公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。
5、2、2、5發(fā)生的住宿、采購物料等費(fèi)用必須注明金口公司名稱，如發(fā)生填報(bào)有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。
5、2、2、6原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
5、2、2、7原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。
5、2、2、8除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。
5、2、2、9不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。
5、2、3費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部記入相關(guān)費(fèi)用明細(xì)科目， 按月上報(bào)總經(jīng)理審核。業(yè)務(wù)人員
的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報(bào)表
交總經(jīng)理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運(yùn)費(fèi)發(fā)票等。 5、3審批權(quán)限
5、3、1備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在元(含本數(shù))以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計(jì)審核報(bào)銷憑證，可直接辦理，事后集中報(bào)總經(jīng)理補(bǔ)簽。
5、3、2備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總經(jīng)理審批后辦理。
5、3、3部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷金額在2000元以上的，由廠長、總監(jiān)或主管副總審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總經(jīng)理審批。
5、3、4廠長、總監(jiān)或副總的費(fèi)用報(bào)銷由主辦會計(jì)簽字審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。
5、3、5駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費(fèi)用憑證的審核由財(cái)務(wù)專員代為辦理，其它同上。
5、3、6其它廣告、參展或?qū)ｍ?xiàng)等費(fèi)用由總經(jīng)理委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財(cái)務(wù)專員審核，直接提交總經(jīng)理審批辦理執(zhí)行。
5、3、7相關(guān)人員出差或外出時(shí)，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。
5、4出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
5、4、1出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
5、4、2公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。
5、4、3公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。
5、4、4有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)
5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)
2、兼職人員補(bǔ)貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補(bǔ)貼。
5、4、5相關(guān)事項(xiàng)說明
5、4、5、1在途期間以正午12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在12點(diǎn)以后(以正常交通時(shí)間為準(zhǔn))按一天計(jì)算，其他按半天計(jì)算。
5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點(diǎn)到次日早晨7點(diǎn)之間超過6小時(shí)，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可報(bào)銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價(jià)的30%享受硬座補(bǔ)貼)火車乘坐輪船可報(bào)銷三等或四等艙位票；沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機(jī)，確需乘坐時(shí)必須經(jīng)公司副總經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
5、4、5、3出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出
租車票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼；需要乘坐出租車必須向部門負(fù)責(zé)人請示批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人二次簽字，乘坐出租車的不予計(jì)算交通補(bǔ)貼。 5、4、5、4 出差人員交通費(fèi)用報(bào)銷原則上起、返程必須有電腦票；住宿費(fèi)用報(bào)銷需注明日期與時(shí)間，當(dāng)日正午12點(diǎn)遞延6小時(shí)內(nèi)需起程的必須退房。
5、4、5、5出差人員的交通住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。
5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同總經(jīng)理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；兩人同住只能一人報(bào)銷。
5、4、5、8考慮到全國各地實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個(gè)人負(fù)擔(dān)，若因情況特殊，須報(bào)請廠長、總監(jiān)或副總審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可允許按實(shí)報(bào)銷。
5、4、5、9司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。
5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報(bào)銷直達(dá)票價(jià)，差額自負(fù)，期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
6、相關(guān)表單
6、1請款單
6、2費(fèi)用報(bào)銷單
6、3差旅費(fèi)報(bào)銷單
財(cái)務(wù)資金管理制度 幼兒園資金管理制度篇三
（一）項(xiàng)目承擔(dān)部門或個(gè)人和財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項(xiàng)目資金的及時(shí)到位
（二）工程資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目將適當(dāng)調(diào)整取消補(bǔ)助款。
（三）項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時(shí)接受項(xiàng)目主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到專款專用。
（四）報(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報(bào)銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額，有收款單位財(cái)務(wù)章。否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
（五）支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報(bào)銷用的發(fā)票必須按局財(cái)務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財(cái)務(wù)審核后報(bào)局長審批。
財(cái)務(wù)資金管理制度 幼兒園資金管理制度篇四
公司資金管理制度
1、主題與內(nèi)容
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計(jì)劃的管理、現(xiàn)金管理，
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用
4、月度資金計(jì)劃管理
4.1月度資金計(jì)劃的編制
a.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門下月度資金使用計(jì)劃、填寫《月份資金計(jì)劃申請表》并于當(dāng)月25日前提交財(cái)務(wù)部。
b.財(cái)務(wù)部匯總各部門資金計(jì)劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計(jì)劃編制要求：具體、細(xì)致按部門分項(xiàng)目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。
4.2.資金計(jì)劃的實(shí)施
a.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對各部門資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按計(jì)劃使用；對于各部門的超支項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門提出意見，并有權(quán)拒絕付款。
b.對于資金計(jì)劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序：申請人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng)，經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當(dāng)月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
6.1供應(yīng)部按月度資金計(jì)劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計(jì)劃編制和申報(bào)資金使用計(jì)劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計(jì)劃和銷售周計(jì)劃報(bào)表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時(shí)追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請后，呈交部門負(fù)責(zé)人審核(根據(jù)已掌握的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn))、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核(根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度)、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。
6.4采購人員報(bào)帳時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財(cái)務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7、其他部門資金支付的管理
7.1申請人擬制費(fèi)用申請報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容須注明申請資金原因，并寫明各項(xiàng)使用資金的明細(xì)；
7.2報(bào)告提交部門負(fù)責(zé)人審核(根據(jù)月度資金計(jì)劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時(shí)下達(dá)的任務(wù))、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核(根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度)、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付 手續(xù)，
7.3財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)時(shí)應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.在各經(jīng)濟(jì)活動中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等；
b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬(包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬);
c.支付給個(gè)人的。各種獎金(包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎金);
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用；
e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會計(jì)人員在公司購銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：
a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時(shí)建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時(shí)結(jié)算備用金往來，補(bǔ)充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時(shí)，不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時(shí)開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險(xiǎn)柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)從營銷公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入專款戶，在一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場，同時(shí)，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報(bào)工資總額、人力資源辦公室上報(bào)當(dāng)月考勤異動，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.其他
9.1為了加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性，便于平衡收支計(jì)劃，對各類資金的支付應(yīng)分別對待；
9.2各部門用款后月末應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷的按挪用公款論處；
9.3市內(nèi)采購及零星采購應(yīng)在本月度以內(nèi)報(bào)銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門或個(gè)人都必須無條件支持和配合財(cái)務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率。
9.5費(fèi)用超支部分由部門、個(gè)人自行承擔(dān)。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。
10.本制度自7月1日起執(zhí)行。
